نظرة عامة: التزامات الرواتب والضرائب في مصر
تنطوي إدارة الرواتب في مصر على ثلاثة التزامات رئيسية: حجب ضريبة الدخل، وسداد اشتراكات التأمينات الاجتماعية، وتقديم نموذج 4 ربع السنوي لمصلحة الضرائب.
موعد سداد التأمينات: قبل الخامس عشر من الشهر التالي. التأخر يُولّد غرامات تصاعدية.
ضريبة الدخل — شرائح 2026
| الدخل السنوي (جنيه) | نسبة الضريبة |
|---|---|
| حتى 40,000 | 0% — معفى |
| 40,001 — 55,000 | 10% |
| 55,001 — 70,000 | 15% |
| 70,001 — 200,000 | 20% |
| 200,001 — 400,000 | 22.5% |
| 400,001 — 1,200,000 | 25% |
| أكثر من 1,200,000 | 27.5% |
الإعفاء الشخصي: 20,000 جنيه سنوياً (30,000 لذوي الإعاقة).
نموذج 4 — التقديم الربع سنوي
يُلزَم صاحب العمل بتقديم نموذج 4 لمصلحة الضرائب أربع مرات سنوياً، يُفصَّل فيه مجموع الرواتب المدفوعة والضرائب المحجوبة لكل موظف. مواعيد التقديم: يناير، أبريل، يوليو، أكتوبر.
التأمينات الاجتماعية — القانون 148/2019
| الجهة | النسبة |
|---|---|
| صاحب العمل | 18.75% |
| الموظف | 11% |
| الإجمالي | 29.75% |
عقوبات عدم الامتثال
- التأخر في سداد التأمينات: غرامات شهرية متراكمة
- عدم تقديم نموذج 4: غرامة مالية + فوائد تأخير
- عدم التسجيل في مكتب العمل: مسؤولية قانونية على الشركة والمسؤول
دعنا نتولى الأمر بدلاً عنك
تتولى ستافونا إدارة كشوف الرواتب الشهرية، حجب الضرائب، سداد التأمينات، وتقديم نموذج 4 — بدقة 100% وفي موعده.
خدمة إدارة الرواتب ←